兩個高中生閔何和三寶(sanbeom)是一對同性戀人。為慶祝他們的交往一百天紀念日，兩人前往海邊旅行。閔何即使在公眾場合也對三寶大方表示愛意，並不如何在意旁人怎麼看；相對地三寶卻總是為此感到不自在。那晚，三寶向閔何坦白了一個秘密⋯⋯

千禧年剛過，靦腆高中生敬煥轉學到學風保守的大邱。他愛看日本動漫、聽J-POP音樂，更自架音源網站，在日韓關係緊繃的時局下，像個不被人理解的怪胎，唯有那溫潤笑容的同桌男孩在民，某天闖進了他的世界。他們坐同一班公車、分同一對耳機，雖然音樂品味迥異，但總是形影不離。難掩暗戀思緒，當敬煥終於鼓起勇氣坦露心跡時，卻發現在民壓抑著更多他所不知道的事，他能否如願聽見那初雪的約定呢？